De belastingaangifte mogen we voor 1 mei weer invullen en insturen. De komende weken leg ik enkele begrippen, kortingen en aftrekposten uit. Vorige week kon je alles lezen over het thema inkomen. Heb je de blog gemist of nog niet gelezen? Klik dan hier om even bij te lezen.

Deze week staat de zelfstandigenaftrek centraal. Over deze aftrekpost voor ondernemers krijg ik de meeste vragen gesteld naast de kleine ondernemersregeling.

Voor de zelfstandigenaftrek kan je een bedrag van € 7.280,- als aftrekpost meenemen in de aangifte.
Dit is het vastgestelde bedrag voor de jaren 2015,2016 en 2017 welke zijn terug te vinden op de website van de Belastingdienst .

Je moet voor dit fijne bedrag wel voldoen aan een aantal eisen. De belangrijkste is het zijn van ondernemer. Maar er zijn nog meer eisen, want met alleen ondernemer zijn kom je er helaas
niet bij de Belastingdienst.

Wat zijn de eisen voor de zelfstandigenaftrek?
1) Je bent ondernemer
2) Je voldoet aan het urencriterium
3) Je ontvangt geen zelfstandigenaftrek voor een andere onderneming
4) Het bedrag van de zelfstandigenaftrek is niet meer dan de winst

Urencriterium
Ook voor het urencriterium moet je aan 2 voorwaarden voldoen:
1)  Je besteedt in het jaar minimaal 1.225 uren aan jouw onderneming.
2)  Je besteedt meer tijd aan jouw onderneming dan aan andere werkzaamheden.

Wanneer je niet het hele jaar ondernemer bent geweest omdat je in de loop van het jaar bent gestart,
dan moet je toch minimaal 1.225 uren maken. Alle uren die je besteedt aan jouw onderneming tellen mee voor het urencriterium. Dit zijn dus niet alleen de uren die je in rekening brengt aan de klant. Denk ook aan tijd voor:
– het maken van offertes;
– het bijhouden van de administratie;
– de website van je onderneming;
– social media.

Om deze tijd te kunnen aantonen, is het verstandig de tijden te schrijven in een papieren agenda
of een digitale agenda met printmogelijkheid.

Wanneer je wel beschikbaar bent voor jouw onderneming, maar geen werk verricht, mag je die uren niet meetellen voor het urencriterium.

Zelfstandigenaftrek & de andere onderneming
Wanneer je naast je eigen onderneming ook investeert in een andere onderneming als bijvoorbeeld een stille vennoot of als geldverstrekker, dan noemen we dat medegerechtigd. Een stille vennoot is een persoon die niet naar buiten mag treden voor de onderneming, maar wel geld ter beschikking stelt.
Je mag de zelfstandigenaftrek niet dubbel ontvangen, vandaar deze voorwaarde van de Belastingdienst.

Winst, maar net niet genoeg
Wanneer je wel voldoet aan het urencriterium en het ondernemer zijn maar helaas niet voldoet aan de “winst eis”.  Wat dan? Als de winst van je onderneming te laag is om de zelfstandigenaftrek geheel te mogen gebruiken als aftrekpost mag je het bedrag wat er overblijft in de volgende 9 jaar verrekenen.

Delen is fijn!
Share on FacebookTweet about this on TwitterShare on LinkedIn

Reageren

reacties

Tips & tricks

Meld je aan en ontvang periodiek een mailtje met handige tips & tricks waar jij financieel beter van wordt!

Hoera, je aanmelding is gelukt!